海外FX確定申告の書き方と必要書類｜税金の基本からe-tax提出のやり方まで解説【スマホOK】

本記事では一般的な確定申告の方法について解説しています。税金でお困りのことがありましたら税理士へご相談ください。

海外FXの確定申告は、スマホからe-Taxを使って簡単に提出できます。必要なものはマイナンバーカード・源泉徴収・各種控除証明書・経費の領収書・年間取引報告書。手元に準備してから始めましょう。本記事では、確定申告の手続きを実際の画面を使って詳しく解説しています。

確定申告は、ここ数年で簡単に申請できる仕組みになりました。はじめての方でも手順通り進めていけば申請できます。自分が支払う税金額や所得税率がわかる計算ツールもご用意したので、どれくらい税金を払う必要があるのか？一度シミュレーションしてみてくださいね。

海外FXの税金をシュミレーションで計算しよう！

※各項目は令和6年分(2024年)の計算方法を適応し、概算値を算出しています。
※確定申告の有無により寄付金控除(ふるさと納税)の計算が異なるため、所得税と住民税が異なる場合があります(合計額は同じになります)。
※住民税は10％で計算しています。

※このツールは、情報提供のみを目的として提供されており、正確性や完全性を保証するものではありません。本ツールの使用によって生じたいかなる損失や損害についても、当社は一切の責任を負いません。特に、税金やその他の財務については、専門家に相談することをお勧めします。

今すぐ確定申告の詳しい手順をみる≫

【手続き前に要チェック】海外FXの税金・確定申告に関するよくある疑問

確定申告とは何ですか？

確定申告とは、1年間の所得（売上から経費を差し引いた分）にかかる税金を計算し、国（税務署）に納める税額を報告する手続きのこと。1月1日～12月31日の所得から納める税額を計算し、翌年の2月16日～3月15日に手続きして税務署に納税します。

確定申告しないとどうなりますか？

利益が出ているにも関わらず確定申告を怠ると、追加徴税（納税すべき金額以上を支払うこと）になったり、脱税で罰せられる可能性がありますので必ず行いましょう。

海外FXの確定申告は利益いくらから必要ですか？

海外FXの確定申告は利益20万円から必要です。(アフィリエイトやせどり、仮想通貨をしている場合は合算する)ただし、専業トレーダーや専業主婦などの非給与所得者は48万円まで確定申告不要です。ただし、20万円以下でも利益があれば住民税の申告は必要です。確定申告すれば自動で住民税の申告もされますが、しない場合は別途手続きが必要。意外と知らない人が多いですが、脱税になるので注意してください。

海外FXで損失が出た場合も確定申告が必要ですか？また、確定申告した方がいいケースはありますか？

海外FXで損失が出た場合は、確定申告の必要はありません。なぜなら、確定申告は利益にかかる所得税を支払う手続きだからです。ただし、他の雑所得で利益がある場合は、海外FXの損失と相殺できるため確定申告した方がいいです。海外FXと相殺できる雑所得は、仮想通貨やアフィリエイト、せどり、クラウドワークスなどの副業収入、年金収入があります。詳しくは海外FXの損失は確定申告不要？申告した方がいいケースを解説をご覧ください。

国内FXと海外FXで損益通算はできますか？

国内FXと海外FXで損益通算はできません。なぜなら、国内FXと海外FXは税制区分が異なるからです。違いについて詳しくは海外FXと国内FXの税金の違いをご確認ください。

確定申告はいつまでに提出する必要がありますか？

2月16日～3月15日の間に、前年度分の申告を行う必要があります。必要書類の準備や確定申告に時間がかかる場合があるため、早めに取り掛かるのがおすすめです。

確定申告は税務署に行かないとできませんか？

税務署に行く必要はなく、PC・スマホで完結します。確定申告の本がたくさん販売されていますが、PC、スマホでの申告が非常に簡単になったため、手順通り進めていけばほとんどの方は申告ができるでしょう。

海外FX口座の節税対策方法はありますか？

海外FXの税金対策は、経費や両建てなどいくつか方法があります。節税したい方は海外FXの節税の裏技を紹介をご覧ください。特に誰でも簡単にできる経費で節税したい方は、海外FX・国内FXの経費にできるもの一覧｜注意点も合わせて解説をご覧ください。

白色申告と青色申告とは何ですか？

項目	白色申告	青色申告
対象者	全員	不動産、事業所得がある人
事前申請の要否	必要なし	開業届と青色申告申請書
控除金額	0円	最大65万円

一般的な方は白色申告で、事業を営んでいる方は青色申告が可能です。青色申告を行うと、最大65万円の控除が得られるため納税額が少なくなります。(何もしないと白色申告になります)青色申告を行うには、開業届が必要。控除額が増えて納税額が少なくなったり、経費計上の面で有利になりますので、海外FXで利益を得ている方は税理士さんに相談してみると良いです。

海外FX確定申告の必要書類【マイナンバーカード必須】

海外FXの必要書類は、マイナンバーカード・源泉徴収・各種控除証明書・経費の領収書・年間取引報告書の5点です。

マイナンバーカード

マイナンバーカードは確定申告を提出する際に必要です。マイナンバーカードが無くても確定申告できますが、費用や手間を考えると準備した方が良いです。まだ持っていない方は、今後使う機会が多いため作成しておきましょう。申請から交付まで1ヶ月程度かかる場合があるので、早めに申請しておきましょう。

源泉徴収票（給与所得者のみ）

会社員のような給与所得がある方は源泉徴収票が必要です。源泉徴収とは、年間の給与所得などが記載されている書類。お勤めの会社から発行されます。源泉徴収票は提出しませんが、給与所得を入力する際に必要なので、手元に準備しておきましょう。また、年内に転職した方は前の職場の源泉徴収票も必要なので用意してください。

各種控除の証明書（社会保険料・医療費・住宅ローンなど）

各種控除の証明書も提出する必要はありませんが、調査が入った際に証明できるように準備しておきましょう。控除の代表的なものは、社会保険料、医療費、住宅ローンがあります。控除証明書は所得税、住民税の節税になるので、必ず申請しましょう。

経費の領収書

海外FXに関する費用は、経費として計上できるので領収書を準備しておきましょう。確定申告時には提出しませんが、調査が入った時に証明する必要があります。経費で計上できるのは、スマホ代・Wi-Fi代などFXに関係していればOK。他にも、家賃・光熱費、交際費も計上できる場合があります。詳しくは海外FXの経費計上できるもの｜注意点も解説をご覧ください。

年間取引報告書（年間損益報告書）

確定申告には、年間取引報告書（年間損益報告書）も必要です。年間取引報告書とは、1年間のトレード履歴がまとまった書類。提出義務はありませんが、調査が入った時に必要になります。年間取引報告書は、MT4/MT5から簡単に発行できます。年間取引報告書の発行方法について詳しくは海外FXの年間取引報告書の取得方法をご覧ください。XMTradingを例に、手順を解説しています。

海外FXの確定申告やり方4選｜e-taxでスマホから簡単にできる！

海外FXの確定申告は、大きく4種類の方法があります。近年では、e-Taxの導入により家から簡単に提出できるようになりました。特別な理由が無い限りは、国税庁HPを使って書類作成してe-Taxで提出するのがおすすめ。それぞれのやり方についてメリット・デメリットを詳しく解説しますので、自分に合った方法を選びましょう。

国税庁HPで書類作成し、e-taxで提出する

1つ目は、確定申告書作成コーナーで書類作成し、e-Taxで提出する方法です。会計ソフトの登録不要で、税務署に行かなくてもいいので最もおすすめのやり方。数字を入力するだけで自動計算してくれて、初めての方でも簡単に確定申告できます。他に副業などで確定申告する予定がないなら、国税庁HPから確定申告しましょう。（手続きが多くなると会計ソフトを使った方が楽です）

詳しいやり方をみる≫

会計ソフトを使って書類作成し、e-taxで提出する

2つ目は、会計ソフトを使って書類作成し、e-Taxで提出する方法です。副業など他の収入でも確定申告する方におすすめのやり方。海外FXだけなら国税庁HPからで良いですが、複数ある場合は会計ソフトを使った方が楽です。会計ソフトは、マネーフォワードクラウドやfreeeがよく使われています。必要項目を入力するだけで書類作成してくれて、マネークラウドクラウドの使い方ガイドのようにやり方も解説してくれているので、初めての方でも簡単に確定申告できます。

税務署に行き、その場で書類作成して提出する

3つ目は、税務署に行き、その場で書類作成して提出する方法です。インターネットに疎くて、誰かに教えてもらいながら確定申告したい方におすすめのやり方。税務署の職員に質問しながら書類作成できるので、直接税金について教えてほしい方は税務署に行くのも良いです。ただし、確定申告の時期は非常に混雑し、かなり待ち時間がかかります。また、書類に不備があると出直さないといけないため、デメリットが多いです。最近では、YouTubeなどで詳しく解説されているので、まずは動画で勉強してみるのをおすすめします。

税理士さんに依頼する

4つ目は、税理士さんに依頼する方法です。自分で確定申告する時間が勿体ないと感じる方、あまりにも手続きが多い経営者におすすめのやり方。ただし、顧問料として年間数十万かかるので、海外FXの確定申告だけで税理士さんに依頼するのはおすすめしません。確定申告は一度やってみれば、次から慣れて簡単に感じるので、まずは自分でやってみましょう。

海外FX確定申告の書き方｜e-tax提出のやり方まで解説

本記事では、国税庁HPから書類作成、e-Tax(スマホ)で税務署に提出する方法を実際の画像を使って解説します。

以上で海外FXの確定申告は完了です。確定申告については国税庁HPでも、利用方法やよくある質問が見れます。初めての方は不明点があると思いますので、参考にしてください。

海外FXの確定申告に関する注意点

間違いに気付いたら、すぐに申請し直さないといけない

海外FXの確定申告で間違いに気付いたらすぐに申請し直しましょう。過剰申告ならお金が還付、過少申告なら追加で納税しなければいけません。放置すると、延滞税がかかるので余計に税金を納めることになるので注意してください。

確定申告が不要でも、利益があれば住民税の申告は必要

利益20万円以下で確定申告が不要でも、利益があれば住民税の申告は必要です。知らない方が多いですが「20万円ルール」と呼ばれ、確定申告しない場合は、自治体で別途手続きしなければいけません。確定申告は所得税に関する手続きで、利益20万円以下なら不要。一方、住民税は1円でも利益があれば支払わないといけません。確定申告したら住民税の申告も同時に行ってくれるので、わざわざ手続きしなくてもOK。確定申告しない方のみ、別途手続きしましょう。

損失のみでも確定申告したほうがいい場合がある

損失のみの場合、確定申告は不要ですが、海外FX以外に雑所得がある人は、海外FXの損失分を確定申告することで、納める税金を抑えられます。これは損益通算と言われ、1年分の利益と損失を相殺することができきます。

過去分と損益通算はできない

海外FXは損失繰越不可のため、過去分と損益通算はできません。その年の損益に対して税金がかかるため、過去にいくら損していても関係ありません。

経費の領収書・年間取引報告書は5年(青色申告者は7年)保管が必要

海外FXに関する経費領収書や年間取引報告書は5年(青色申告者は7年)保管する必要があります。確定申告時には不要ですが、国税庁の調査が入った時に証明できないといけません。申告する書類は、とりあえずまとめて保管しておきましょう。

海外FXの確定申告・税金に関するよくある質問

海外と国内FXの税金は利益いくらからかかりますか？

どちらも所得税は利益が20万円以上(給与所得がない方は48万円)、住民税は1円でも利益があれば税金がかかります。利益が20万円以下の場合、確定申告不要ですが住民税の申告は必要です。海外FXの税金について詳しくは【初心者向け】海外FXの税金を徹底解説をご覧ください。

海外FX・国内FXで損失の場合も確定申告は必要ですか？

海外FX・国内FXで損失の場合も確定申告は不要です。ただし、国内FXの場合は損失を3年間繰り越せるので、今後3年間で得た利益と相殺して税金を減らせます。FXを続ける方は確定申告した方が良いです。詳しくは海外FX・国内FXで損失の場合は確定申告が必要？をご覧ください。

海外FXと国内FXの税金を比較するとどっちが安いですか？

海外FXと国内FXの税率の仕組みは異なり、どちらが税金を安く抑えられるかは本業収入とFXの利益で決まります。おおよその目安として、課税所得が450万円以下なら海外FX、450万円以上なら国内FXの方が税金が安くなります。詳しい計算方法は海外FXと国内FXの税金比較をご覧ください。

海外FXと国内FXを併用した時の税金はどうなりますか？

海外FXと国内FXを併用している場合、損益通算せずにそれぞれの利益に税金が発生します。なぜなら、税区分が異なるからです。片方で損失が出た場合、併用しなかった時と比べて税金が増えます。一方で、海外FXと国内FXの併用は、トレード面で大きなメリットがあります。詳しくは海外FXと国内FXの併用メリット｜トレード面と税金面で解説をご覧ください。私は、国内FX1社と海外FX3社をメインに併用しています。

海外FX・国内FXでもらえるキャッシュバックに税金はかかりますか？

海外FX・国内FXでもらえるキャッシュバックに税金はかかります。ただし、キャッシュバック内容によって、税金区分や確定申告が必要な金額が異なります。詳しくは海外FX・国内FXのキャッシュバックは税金がかかる？をご覧ください。

海外FX・国内FXでは、出金しなければ税金はかかりませんか？

海外FX・国内FXでは、出金しなくても利益確定した時点で税金はかかります。詳しくは海外FX・国内FXは出金しなければ税金はかからない？をご覧ください。

年間取引報告書はどこでもらえますか？

年間取引報告書（年間損益報告書）は、MT4/MT5から簡単に発行できます。年間取引報告書の発行方法について詳しくは海外FXの年間取引報告書の取得方法をご覧ください。

海外FXの確定申告は経費が計上できますか？

計上できます。パソコン・スマホ・Wi-Fi代などFXに関係しているものは経費となります。他にも、家賃・光熱費、交際費も計上できる場合がありますので、詳しくは海外FXの経費計上できるもの｜注意点も解説をご覧ください。

海外FXでマイナス（損失）がでたときの確定申告の書き方は？

通常、損失だけであれば確定申告は不要です。海外FX以外に雑所得（仮想通貨・副業収入・公的年金など）がある人は、損失を申請することで所得税を抑えることができます。

海外FXで確定申告しない人が多いって本当ですか？

確定申告をしない人がいる、という話も耳にしますが、会社員などで20万円以上の利益が出た場合は必ず確定申告しましょう。確定申告の手間は、税務調査や追徴の対応に比べたら、たいしたことありません。

海外FXの確定申告｜手続きしないとバレるので必ず申告しよう！

海外FXで年間20万円以上の利益が出たら、確定申告しましょう。「海外FXだからバレない」「少額なら大丈夫だろう」と考える方がいますが、必ずバレます。バレると、追加徴税や脱税で逮捕されるのでリスクが高すぎます。

確定申告のやり方は4つあり、近年簡単にできる仕組みになりました。国税庁HPの確定申告書等作成コーナーから無料で手続きできるので、海外FXの確定申告やり方を見ながら手続きしましょう。時間が無い方は税理士さんに依頼する、教えてもらいながら手続きしたい方は税務署の窓口に行きましょう。ただし、税理士さんへの依頼費、税務署での待ち時間が発生する点に注意してください。

参考文献

• 国税庁：確定申告
• 国税庁：確定申告を忘れたとき
• 国税庁：外国為替証拠金取引(FX)の課税関係
• 国税庁：外国為替証拠金取引(FX)による収入がある場合
• 国税庁：先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
• 国税庁：外貨建取引に係る会計処理等
• 国税庁：青色申告制度
• 国税庁：白色申告者の記帳・帳簿等保存制度
• 総務省：マイナンバー制度とマイナンバーカード
• 国税庁：所得控除のあらまし
• 国税庁：e-Taxの利用方法について
• デジタル庁：マイナポータル
• 国税庁：確定申告書等作成コーナー
• 国税庁：雑所得

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